BIS 비율: 은행 자본 적정성 측정의 이해

Basel III 프레임워크는 일반적으로 BIS 비율이라고 하는 Basel III 레버리지 비율로 알려진 새로운 규제 요건을 도입했습니다. 이 요구 사항은 은행이 운영을 지원하고 예상치 못한 손실을 흡수할 수 있는 적절한 수준의 자본을 유지하도록 하는 것을 목표로 합니다.

이 기사에서는 BIS 비율, 계산 및 중요성에 대해 자세히 설명합니다.

BIS 비율이란?

BIS 비율은 은행의 자본 적정성을 측정한 것으로, 기본 자본(Tier 1 Capital)과 총 위험노출액(Total Leverage Exposure, 매입한 국채, 파생상품 등)을 비교합니다. 간단히 말해서 은행의 자산 대비 자기자본 비율로 은행의 재무 안정성과 손실 흡수 능력을 결정하는 데 도움이 됩니다.

Basel III 프레임워크는 은행이 3%의 최소 레버리지 비율을 유지하도록 요구합니다. 즉, 은행의 기본 자본은 총 위험노출액의 3% 이상이어야 합니다. 그러나 일부 국가의 규제 기관은 최소 레버리지 비율을 더 높게 설정했습니다.

BIS 비율은 은행의 위험 프로필을 평가하고 자본 요구 사항을 결정하기 위해 복잡한 계산을 사용하는 바젤 III 위험 기반 자본 요구 사항과 같은 다른 자본 적정성 측정과 다릅니다.

 

BIS 비율의 계산방식

BIS 비율은 은행의 기본 자본을 총 위험노출액으로 나누어 계산합니다. 계층 1 자본에는 은행의 보통주, 이익잉여금 및 특정 규제 조정이 포함되며 총 레버리지 노출에는 은행의 모든 온/오프 자산이 포함됩니다.

BIS 비율을 계산하는 공식은 다음과 같습니다.

BIS 비율 = 기본 자본 / 총 위험노출액
예를 들어, 은행의 1차 자본금이 100억 달러이고 총 위험노출액이 1000억 달러인 경우 BIS 비율은 10%가 됩니다.

 

BIS 비율의 의의

BIS 비율은 은행의 재무 안정성과 불리한 경제 상황을 견딜 수 있는 능력을 나타내는 중요한 척도입니다. 높은 BIS 비율은 은행이 강력한 자본 기반을 가지고 있으며 스트레스 기간 동안 재정적 어려움을 겪을 가능성이 적다는 것을 나타냅니다. 반면에 낮은 BIS 비율은 은행이 너무 많은 레버리지를 사용하고 있고 손실에 더 취약하다는 것을 나타낼 수 있습니다. 이 경우 규제 기관은 은행의 재무 안정성을 개선하기 위해 자본 기반을 늘리도록 요구할 수 있습니다. 또한 BIS 비율은 이해하고 계산하기 쉬운 간단한 척도이므로 규제 기관과 투자자 모두에게 유용한 도구입니다.

 

BIS 비율에 대한 비판

BIS비율은 자본적정성의 척도로서 널리 채택되어 왔지만 일각에서는 비판을 받기도 했습니다. 한 가지 비판은 비율이 은행마다 크게 다를 수 있는 은행의 위험 프로필을 고려하지 않는다는 것입니다. 예를 들어, 위험 프로필이 낮은 은행은 손실을 입을 가능성이 낮기 때문에 위험 프로필이 높은 은행보다 낮은 BIS 비율을 유지할 수 있습니다.

또 다른 비판은 비율이 서로 다른 위험 프로필을 가질 수 있는 서로 다른 유형의 자산과 부채를 구분하지 않는다는 것입니다. 예를 들어 파생 상품과 같은 고위험 자산에 대한 은행의 노출은 BIS 비율로 적절하게 포착되지 않을 수 있습니다.

 

결론

BIS 비율은 규제 기관과 투자자가 은행의 재무 안정성과 손실 흡수 능력을 평가하는 데 도움이 되는 은행의 자본 적정성을 나타내는 주요 척도입니다. 비율에는 한계가 있지만 금융 안정성을 촉진하고 금융 위기를 예방하는 데 여전히 유용한 도구입니다.